公司出纳骗取票据承兑账外运作,南京银行损失上亿元

五矿浦东公司出纳伙同公司管理人员修改银行对账,骗取银行资金进行帐外运作,并长期进行帐外循环,最终资金链断裂导致案发。

近日,裁判文书网上公布了一则涉及南京银行的刑事判决书,判决书显示,五矿浦东公司出纳伙同公司管理人员修改银行对账,骗取银行资金进行帐外运作,并长期进行帐外循环,最终资金链断裂导致案发,截止2016年12月,五矿浦东公司尚欠南京银行1亿元商业承兑汇票本金未兑付。

而南京银行一直是业内较关注的上市银行,从去年该行140亿定增被否以来,该行的资本依旧承受着一定的压力。

该行日前公布的一季报显示,虽然业绩整体向好,核心一级资本充足率较2017年也已经有一定的提升,但仍然逼近监管红线,且在A股上市银行中,处于偏后水平。

南京银行被骗上亿元

裁判文书网日前公布了一份刑事判决书显示,五矿浦东公司出纳伙同公司管理人员修改银行对账,骗取银行资金进行帐外运作,并长期进行帐外循环,最终资金链断裂,至案发,未兑付到期银行承兑汇票、商业承兑汇票8.89亿元。截止2016年12月,五矿浦东公司尚欠南京银行1亿元商业承兑汇票本金未兑付。

经上海宝山区人民法院审理查明,2011年12月至2016年12月,汤宏先后成立和操纵畅富公司、鼎瑞公司、盈睿公司,伙同五矿浦东公司总经理张启森、副总经理魏笑屹,使用五矿浦东公司的银行信贷额度,通过信用证、银行承兑汇票、商业承汇汇票贴现获取银行资金,并虚构购销钢材合同,虚开增值税专用发票,在相关的多家公司进行循环开票,循环往来进行“钢材贸易”融资活动。

判决书显示,五矿浦东公司财务部出纳梁辰受张启森、魏笑屹指使,在明知五矿浦东公司与鼎瑞公司等签订的钢材贸易合同系虚假合同的情况下,仍不经公司正常审批程序,多次为鼎瑞公司等开具商业承兑汇票、申办银行承兑汇票,帮助鼎瑞公司利用五矿浦东公司在银行的综合授信额度进行票据贴现或承兑,并在魏笑屹的授意下,修改银行对账单,致使上述票据业务在五矿浦东公司账外运作。

由于贴现款长期用于非正常经营,致使资金链断裂,至案发,未兑付到期银行承兑汇票、商业承兑汇票8.89亿元。

据证人姜某的证言,证实2013年,南京银行上海长宁支行和五矿浦东公司开始商业承兑汇票保贴业务,截止2016年12月,五矿浦东公司尚欠银行1亿元商业承兑汇票本金未兑付。

此外,被告人梁辰结伙国家工作人员,侵吞公共财物数额特别巨大,其行为已构成贪污罪。判决书显示,梁辰在伙同鼎瑞公司等以上述欺骗手段骗取票据承兑的过程中,明知鼎瑞公司等公司账户中的部分钱款系五矿浦东公司的资金,但仍受魏笑屹指示,侵吞公司资金共计161.78万元,后根据魏笑屹要求用于私自发放员工奖金、购买礼品、转账他人等。经审计,从鼎瑞公司等转入沈某银行卡的2180万元中,有1830万元为五矿浦东公司的资金。

最终,法院判决如下:被告人梁辰犯骗取票据承兑罪,判处有期徒刑六年,并处罚金人民币十万元;犯贪污罪,判处有期徒刑五年,并处罚金人民币二十万元,决定执行有期徒刑九年,并处罚金人民币三十万元。此外,责令被告人梁辰退赔被害单位及所在单位经济损失。

资本充足率水平告急

南京银行于1996年2月8日在南京成立,是一家由国有股份、中资法人股份、外资股份及众多个人股份共同组成的股份制商业银行。该行日前公布的2019年一季报显示,该行业绩整体向好。但值得注意的是,在南京银行140亿定增被否之后,资本仍然承受着一定压力。

该行一季报显示,截至今年一季度末,南京银行资产规模达13182.33亿元,较年初增幅6.03%。存款总额为8537.21亿元,较年初增幅10.79%,贷款总额5170.27亿元,较年初增幅7.64%。

今年一季度,该行利润总额为38.89亿元,同比幅10.33%。今年一季度净利润33.20亿元,同比增幅15.07%。

不过,该行资本充足率水平,却似乎迟迟不见起色。

(该行一季度报截图)

截至今年一季度末,该行核心一级资本充足率、一级资本充足率以及资本充足率分别为8.52%、9.7%以及12.78%。虽然该行核心一级资本充足率较2017年已经有一定的提升,但仍然逼近监管红线,且在A股上市银行中,处于偏后水平。

而银保监会日前公布的数据显示,2019年一季度末,商业银行(不含外国银行分行)核心一级资本充足率为10.95%,一级资本充足率为11.52%,资本充足率为14.18%。就此看来,南京银行的资本充足率指标均低于上述数据指标。

另外,该行去年定增募资140亿元方案被否还曾震惊业内。去年7月,南京银行公告称该行非公开发行股票募资140亿元的申请被证监会否决,而这对于当时资本充足水平已跌破监管“红线”的南京银行来说无疑是个“雪上加霜”的打击。

彼时,有金融业内人士对蓝鲸财经表示,上市银行再融资被否决极为罕见,这或许意味着资本市场对于银行随意非公开发行股票开始持有保守态度。

银行规模扩张受资本金制约,当资本充足水平接近监管“红线”时,一般银行都会通过定增、发行优先股、债转股等方式积极改善资本充足水平。而140亿元“补血援军”突然被“掐断”,对于当时资本充足水平已经跌破“红线”的南京银行进一步发展或许已经造成了不小的障碍。